“Si eres parte de estos 16 sectores, el SAT y su plan maestro van tras de ti”

Este 2023, la Autoridad Tributaria, es decir el SAT tiene como objetivo aumentar la recaudación en los contribuyentes cautivos a partir de endurecer, principalmente para estas 16 industrias la ejecución de su Plan Maestro de Fiscalización y Recaudación.

El Servicio de Administración Tributaria nos hizo saber que gracias a su plan maestro que se han obtenido un billón 976 mil 446 millones de pesos a través de auditorías y eficiencia recaudatoria de 2019 a 2022; lo que significan 770 mil millones de pesos más, que los recaudos durante el sexenio pasado.

Si quieres saber qué acciones o registros de tus prácticas fiscales y contables te ponen aún más en la mira, lee hasta el final de la nota donde los enlistaremos.

¿De qué se trata esto de el Plan Maestro de Fiscalización y Recaudación?

Como ya leíamos, es la máxima estrategia para captar impuestos del sexenio, sirve para fondear el gasto público. Es importante recordar que no ha sido de gran importancia para la estrategia captar o afiliar nuevos contribuyentes sino explotar la base de contribuyentes ya conocida.

La autoridad pretende con este plan, a través de auditorías exhaustivas regularizar el pago de impuestos e implementar un sistema de buenas prácticas fiscales dentro de las operaciones de las personas físicas o morales que se encuentren en estas 16 actividades económicas para asegurar que se encuentren en cumplimiento con el marco legal tributario. Además el Sistema de Administración Tributaria, pretende con este plan motivar a aquellos contribuyentes que se encuentren en un estatus de “contribuyentes omisos” o que presenten “diferencia en sus obligaciones” a demostrar que sus operaciones son reales y tienen la materialidad o el respaldo correspondiente para darlas como veraces.

¿Exactamente a quién le pondrá más atención? Y ¿en qué actividades?

Los sectores: Acerero, Alimenticio, Automotriz, Bebidas y tabaco, Comercio, Construcción, Electrónicos, Energético, Entretenimiento, Farmacéutico, Minería, Servicios, Inmobiliarios, Sistema financiero, Telecomunicaciones, Tenencia de acciones, Turismo/Hotelería.

Fueron los sectores económicos ganadores del sorteo para este 2023.

¿Qué tipo de prácticas y operaciones estará revisando el SAT?

Nuestra máxima autoridad tributaria estará principalmente enfocada en asegurar que las empresas auditadas no se encuentren fuera del marco regulatorio.

Entre muchas de las posibles malas prácticas, el sistema de administración tributaria estará enfocado en identificar diversos esquemas de evasión, es decir, aquellos que a través de operaciones simuladas sirvan para incrementar los gastos, disminuir la nómina, entre otros con la finalidad única de afectar su declaración de impuestos a la baja, pagando menos impuestos de los reales.

Otro de los temas a revisar durante estas auditorías serán las partidas atípicas de ingresos y gastos, incluyen esas partidas que sucedieron alguna vez con un concepto y montos extraordinarios o de los que no tengas cotización y resultado de la compra o los servicios adquiridos. Los auditores, además de revisar, se darán a la tarea de analizar cada una de estas partidas y sus respaldos para confirmar que no sean operaciones falsas.

¿estás seguro de que todas tus partidas cuentan con el respaldo y la materialidad suficiente para, en caso de ser susceptible a esta auditoria comprobar su veracidad?

¿Qué podría detonar una auditoría en mi empresa?

Hay acciones y registros particulares que suelen llamar la atención de las autoridades fiscales y sus auditores, es importante te asesores con expertos contadores y abogados fiscalistas para asegurar que tus operaciones se encuentran en orden.

• Aplicación indebida de saldos a favor
• Acreditamientos de IEPS
• Reestructuras corporativas y los efectos fiscales en escisiones y fusiones
• Socios y accionistas (personas físicas en operaciones asociadas a reestructuras)
• Pérdidas fiscales
• Devoluciones, tasa 0%, no objeto y de importación temporal
• Pensiones, exentos en nómina y simulación de prestación de servicios especializados
• Verificación de cumplimiento de certificaciones IVA-IEPS
• Subvaluación en operaciones de comercio exterior y uso indebido de tratados
• Cadena de suministro de hidrocarburos
• Derechos mineros
• Regímenes fiscales preferentes
• Financiamientos, capitalización de pasivos y distribución de utilidades

¿Qué medidas de prevención existen?

También es una buena práctica, contratar una auditoría externa o “compliance tributario” donde estos rubros serán revisados minuciosamente por expertos y podrás, en caso de ser requerido, frente a cualquier auditoría o requerimiento del Sistema de Administración Tributaria

Si no tienes expertos en el tema, con gusto te asesoramos.